Поставка сырья будет осуществляться собственным автомобильным транспортом поставщиков. Оплата будет производиться по безналичному расчету в течение срока, указанного в договоре поставки.
Потребность производства в сырье и материалах и оценка возможных издержек производства производится исходя из обоснованных норм расхода сырья и материалов.
Обоснование норм расхода плит МДФ приводится в таблице М.7.
Расход плёнки ПВХ устанавливается, исходя из типоразмеров изделия, требований клиента к степени окутывания профилей. Проектируемые нормы расхода плёнки ПВХ на планируемые изделия основаны на нормах расхода облицовочной плёнки на аналогичные виды продукции, производимые предприятием. После запуска новой продукции данные нормы расхода будут скорректированы в соответствии с фактическим расходом материала. Проектируемые нормы расхода плёнки ПВХ приведены в таблице М.8.
Норма расхода клея «Берит 704» определяется исходя из расхода по паспорту – 60 г/м2. Обоснование норм расхода клея «Берит 704» приведено в таблице М.9.
Расход термоусадочной плёнки устанавливается, исходя из типоразмеров изделия, количества изделий, пакуемых в один пакет. Проектируемые нормы расхода термоусадочной плёнки на планируемые изделия основаны на нормах расхода данной плёнки на аналогичные виды продукции, производимые предприятием. После запуска новой продукции данные нормы расхода будут скорректированы в соответствии с фактическим расходом материала.
Расход замков упаковочных и ленты упаковочной определяется, исходя из типоразмеров и количества изделий, пакуемых на один поддон. Расход данных материалов на один поддон основан на их расходе на упаковку аналогичных видов продукции, производимых предприятием. После запуска новой продукции данные нормы расхода будут скорректированы в соответствии с фактическим расходом материала.
Проектируемые нормы расхода термоусадочной плёнки, упаковочной ленты и упаковочных замков рассчитаны в таблицах М.10 и М.11.
Потребность в сырье и материалах для производства основной и сопутствующей продукции, рассчитанная на основании проектируемых норм расхода, представлена в таблицах М.12 и М.13 соответственно.
Сводная информация по затратам на сырьё и материалам приведена в таблице 6, из которой видно, что общие годовые затраты на сырьё и материалы составят 34 819 034,62 руб.
Таблица 6 - Сводная таблица расходов на сырьё и материалы
|
Наименование продукции |
Стоимость сырья и материалов на годовой выпуск, руб. |
|
Основная продукция, в том числе: |
20741939,26 |
|
элементы коробки |
18302025,84 |
|
планка |
2439913,43 |
|
Сопутствующая продукция, в том числе: |
14075651,82 |
|
наличник 2200х70х10 |
8243141,27 |
|
добор 2100х100х10 |
5833954,087 |
|
Итого |
34819034,62 |
На основании рассчитанных норм расхода материалов рассчитывается так же проектная себестоимость планируемой продукции. Проектная калькуляция себестоимости планируемой продукции на 1 п.м. представлена в таблице 7. Проектная калькуляция себестоимости планируемой продукции на планируемый годовой объём представлена в таблице М.14, из котрой видно, что затраты на годовой выпуск продукции составят 58 282 510,75 руб.
Планируемый расход электроэнергии рассчитывается по двуставочному тарифу, т.к. заявленная годовая мощность устанавливаемого оборудования превышает 100 кВт и составляет 224,95 кВт.
Таблица 7– Проектная калькуляция себестоимости новой продукции на 1 п.м.
|
Статьи расходов |
Единица измерения |
Цена за единицу, руб. |
Основная продукция |
Сопутствующая продукция | ||||||
|
Коробка дверная |
Наличник |
Добор | ||||||||
|
Элементы коробки |
Планка |
2200х70х10 |
2100х100х10 | |||||||
|
количество |
сумма, руб. |
количество |
сумма, руб. |
количество |
сумма, руб. |
количество |
сумма, руб. | |||
|
Сырьё и материалы | ||||||||||
|
Плита МДФ 2440х1830х24 |
кв. метр |
194,07 |
0,1100 |
21,35 | ||||||
|
Плита МДФ 2440х1830х16 |
кв. метр |
125,00 |
0,0430 |
5,38 | ||||||
|
Плита МДФ 2440х1830х10 |
кв. метр |
86,00 |
0,0860 |
7,40 |
0,1270 |
10,92 | ||||
|
Плёнка ПВХ |
кв. метр |
34,29 |
0,1600 |
5,49 |
0,0800 |
2,74 |
0,1150 |
3,94 |
0,1500 |
5,14 |
|
Клей «Берит 704» |
кг |
240,00 |
0,0096 |
2,30 |
0,0048 |
1,15 |
0,0069 |
1,66 |
0,0090 |
2,16 |
|
Термоусадочная плёнка |
кг |
52,00 |
0,0200 |
1,04 |
0,0059 |
0,31 |
0,0050 |
0,26 |
0,0200 |
1,04 |
|
Замки упаковочные |
шт. |
0,29 |
0,0050 |
0,0015 |
0,0017 |
0,00 |
0,0150 |
0,00 |
0,0130 |
0,00 |
|
Лента упаковочная |
метр |
2,40 |
0,0200 |
0,05 |
0,0068 |
0,02 |
0,0098 |
0,02 |
0,0540 |
0,13 |
|
Итого |
30,23 |
9,59 |
13,28 |
19,40 | ||||||
|
Транспортные расходы |
0,91 |
0,29 |
0,40 |
0,58 | ||||||
|
Топливо и электроэнергия | ||||||||||
|
Электроэнергия |
квт*ч |
1,03 |
0,72 |
0,23 |
0,32 |
0,46 | ||||
|
Итого |
0,72 |
0,23 |
0,32 |
0,46 | ||||||
|
Зарплата ОПР |
руб. |
2,34 |
0,74 |
1,03 |
1,50 | |||||
|
Отчисления на соц. нужды |
руб. |
0,64 |
0,20 |
0,28 |
0,41 | |||||
|
Общепроизводственные расходы |
руб. |
6,50 |
2,06 |
2,86 |
4,17 | |||||
|
Итого цеховая себестоимость |
41,34 |
13,12 |
18,17 |
26,53 | ||||||
|
Общезаводские расходы |
руб. |
8,27 |
2,62 |
3,63 |
5,31 | |||||
|
Итого производственная себестоимость |
49,61 |
15,75 |
21,80 |
31,83 | ||||||
|
Внепроизводственные расходы |
руб. |
0,99 |
0,31 |
0,44 |
0,64 | |||||
|
Итого полная проектная себестоимость калькуляционной единицы |
50,60 |
16,06 |
22,23 |
32,47 | ||||||
|
Итого полная проектная себестоимость: | ||||||||||
|
Коробка дверная |
компл. |
286,71 | ||||||||
|
Наличник 2200х70х10 |
п.м. |
48,92 | ||||||||
|
Добор 2100х100х10 |
п.м. |
68,19 | ||||||||