В этом разделе мы увидим, эффективно ли предложенное управленческое решение по модернизации технологической линии. Эффективен ли проект? Будет ли выполнена производственная программа? Представим данные об объемах продаж и общей прибыли, инвестиций, использование собственных и заемных средств, с указанием источников и сроков погашения задолженности, потоки денежных средств, период окупаемости вложений, издержки производства и реализации.
Итак, составим в таблице полные годовые издержки на производство асбестоцементных листов. Амортизация начисляется по линейному методу (На=10%)
Таблица 6 Калькуляции себестоимости (руб.)
|
Статьи затрат |
Годы | |||||||||
|
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 | ||||||
|
на ед. |
на весь вып. |
на ед. |
на весь вып. |
на ед. |
на весь вып. |
на ед. |
на весь вып. |
на ед. |
на весь вып. | |
|
Сырье и материалы |
678,40 |
186931763,20 |
678,40 |
186931763,20 |
678,40 |
196278351,36 |
678,40 |
206092268,93 |
678,40 |
216396882,37 |
|
Энергия |
46,60 |
12840536,80 |
46,60 |
12840536,80 |
47,53 |
13752214,91 |
48,48 |
14728622,17 |
49,45 |
15774354,35 |
|
Затраты на оплату труда |
32,12 |
8850601,76 |
32,12 |
8850601,76 |
32,12 |
9293131,85 |
32,12 |
9757788,44 |
32,12 |
10245677,86 |
|
Отчисления на соц.нужды |
9,31 |
2566674,51 |
9,31 |
2566674,51 |
9,31 |
2695008,24 |
9,31 |
2829758,65 |
9,31 |
2971246,58 |
|
Потери от брака |
3,00 |
826644,00 |
3,00 |
826644,00 |
2,94 |
850616,68 |
2,94 |
893147,51 |
2,94 |
937804,89 |
|
Цеховые расходы |
50,02 |
13782910,96 |
50,02 |
13782910,96 |
47,64 |
13782910,96 |
45,37 |
13782910,96 |
43,21 |
13782910,96 |
|
Амортизация |
0,93 |
254900,00 |
0,88 |
254900,00 |
0,84 |
254900,00 |
0,80 |
254900,00 | ||
|
Общезаводские расходы |
83,30 |
22953148,40 |
83,30 |
22953148,40 |
79,33 |
22953148,40 |
75,56 |
22953148,40 |
71,96 |
22953148,40 |
|
Производственная себестоимость |
902,75 |
248752279,63 |
903,68 |
249007179,63 |
898,16 |
259860282,39 |
893,02 |
271292545,06 |
888,19 |
283316925,41 |
|
Общехозяйственные расходы |
25,30 |
6971364,40 |
25,30 |
6971364,40 |
24,10 |
6971364,40 |
22,95 |
6971364,40 |
21,86 |
6971364,40 |
|
Проценты по кредиту |
14,36 |
4155523,33 |
9,12 |
2770348,89 |
4,34 |
1385174,44 | ||||
|
Полная себестоимость |
928,05 |
255723644,03 |
928,98 |
255978544,03 |
936,62 |
270987170,13 |
925,09 |
281034258,35 |
914,39 |
291673464,25 |